Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕКТРОМАРКЕТ" ИНН:1327015303 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91679782 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года71491100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года71491100
12103 Запасы на конец отчетного года146314030054581
12104 Запасы на конец предыдущего года3140300545810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1312072658
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20726580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10771544
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7715440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года287323737460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3237374646830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года287395146574683
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3951465746830
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5823560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2356120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68236622
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2366220
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года359129100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года219356933001858
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3569330028030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года219392845910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3928459146610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года287395146574683
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3951465746830
21103 Выручка за отчетный год4319818191515004
21104 Выручка за предыдущий год8181915150040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4219811990784989
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8119907849750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10062730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6273290
22203 Управленческие расходы за отчетный год2833170
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3317140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7229560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2956150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7229560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2956150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14603
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58235612
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2356120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5823560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2356120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕКТРОМАРКЕТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕКТРОМАРКЕТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕКТРОМАРКЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (58)/Стоимость активов (287) = 20.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕКТРОМАРКЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (72)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4219+0+28) = 1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕКТРОМАРКЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (72)/Выручка (4319) = 1.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕКТРОМАРКЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (58)/Выручка (4319) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕКТРОМАРКЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕКТРОМАРКЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕКТРОМАРКЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕКТРОМАРКЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕКТРОМАРКЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.237

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.202

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.251

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.311

Индекс Альтмана Z = 4.227

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕКТРОМАРКЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (1.67%), рентабельность компании (1.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕКТРОМАРКЕТ"