Общество с ограниченной ответственностью "Промторгметалл" ИНН:1327015416 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91679718 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17592696405559
11504 Основные средства на конец предыдущего года26964055590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года175926964050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26964055590
12103 Запасы на конец отчетного года2719170639174177
12104 Запасы на конец предыдущего года1706391741770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1565222824481506
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2228244814840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года206267617121854
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года676171218540
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11811930
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1193220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6464472980800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4729808075370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8223742584858096
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7425848580960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5386520444710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5204447139890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5396521444813999
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5214448139990
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1120
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1133107111301068
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1071113010680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1693113928733027
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1139287330270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2826221040030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2210400340950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8223742584858096
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7425848580960
21103 Выручка за отчетный год59534728576334178208
21104 Выручка за предыдущий год7285763341782080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53442660205715673153
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6602057156685570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6092683761850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6837618596510
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5799607155580
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6071555845960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2937666270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год76662750550
23203 Проценты к получению за отчетный год135190
23204 Проценты к получению за предыдущий год351930
23303 Проценты к уплате за отчетный год61616148
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6161480
23403 Прочие доходы за отчетный год16948529
23404 Прочие доходы за предыдущий год485260
23503 Прочие расходы за отчетный год1973258286
23504 Прочие расходы за предыдущий год32582860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2059005050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год90050549300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11464941
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14649250
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-1120
24603 Прочее за отчетный год2220180
24604 Прочее за предыдущий год2018140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1827334823989
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73348239890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1827334820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год73348239890
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 315204447139890
32008 Величина капитала на 315214448139990
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1827334830
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1827334830
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1827334830
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1827334830
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 315386520444710
33008 Величина капитала на 315396521444810
36003 Чистые активы на 315396521444810
36004 Чистые активы на 315214448139990
41103 Поступления – всего за отчетный год5986284622722170
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5971584492720420
41193 Прочие поступления за отчетный год1471301750
41203 Платежи – всего за отчетный год5835585564722790
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5531082548673810
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1625167717360
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год105113280
41293 Прочие платежи за отчетный год1315122428340
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1507-942-620
43203 Платежи – всего за отчетный год12194850
43293 Прочие платежи за отчетный год12194800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-121-94-800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1386-1036-1420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Промторгметалл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Промторгметалл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Промторгметалл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (182)/Стоимость активов (8223) = 2.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Промторгметалл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (293)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53442+5799+0) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Промторгметалл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (293)/Выручка (59534) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Промторгметалл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (182)/Выручка (59534) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Промторгметалл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промторгметалл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промторгметалл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промторгметалл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Промторгметалл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.58

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.909

Индекс Альтмана Z = 6.049

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Промторгметалл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.73), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (2.29), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (0.49%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Промторгметалл"