Общество с ограниченной ответственностью "Топливная компания "НефтеПродукты" ИНН:1327015529 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91680584 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года111921384000
11504 Основные средства на конец предыдущего года13840000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111921384000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13840000
12103 Запасы на конец отчетного года1944441342082132
12104 Запасы на конец предыдущего года4019420822470
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1167000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2641361282794784
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года252527947580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64349718820
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1831882410
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года899000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года536000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55484403888840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8430888430470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года167405787888842917
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22269888430470
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года160810973760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1050376660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1618110738676
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1060386760
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года124101520330000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15203300000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года124101520330000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15203300000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года88113771467396
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18314019040302445
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6006403024710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27124156754970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6006549729710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года167405787888842917
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22269888430470
21103 Выручка за отчетный год797071140247488730359
21104 Выручка за предыдущий год11407574887303590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год718551050266957730259
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10582369577285200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7852899853100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8252531018390
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9905750448130
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6281481317400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-205314944970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1971497990
23303 Проценты к уплате за отчетный год209951900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1144000
23403 Прочие доходы за отчетный год51478000
23404 Прочие доходы за предыдущий год178000
23503 Прочие расходы за отчетный год29915410818
23504 Прочие расходы за предыдущий год145108170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6969013890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год860389820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1391807816
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18078160
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1200
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-8000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55772131166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год680311660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5577213110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год680311660
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311050000
32008 Величина капитала на 311060000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))557000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)557000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))557000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)557000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311608000
33008 Величина капитала на 311618000
36003 Чистые активы на 311618000
36004 Чистые активы на 311060000
41103 Поступления – всего за отчетный год94017000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год88867000
41193 Прочие поступления за отчетный год502000
41203 Платежи – всего за отчетный год90618000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год87855000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1948000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год193000
41293 Прочие платежи за отчетный год622000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3399000
43103 Поступления – всего за отчетный год1559000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1559000
43203 Платежи – всего за отчетный год5077000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2793000
43293 Прочие платежи за отчетный год445000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3518000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-119000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Топливная компания "НефтеПродукты"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Топливная компания "НефтеПродукты"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Топливная компания "НефтеПродукты"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (557)/Стоимость активов (16740) = 3.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Топливная компания "НефтеПродукты"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2053)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (71855+9905+0) = -2.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Топливная компания "НефтеПродукты"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2053)/Выручка (79707) = -2.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Топливная компания "НефтеПродукты"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (557)/Выручка (79707) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Топливная компания "НефтеПродукты"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Топливная компания "НефтеПродукты"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Топливная компания "НефтеПродукты"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Топливная компания "НефтеПродукты"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Топливная компания "НефтеПродукты"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.222

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.107

Индекс Альтмана Z = 1.958

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.958<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Топливная компания "НефтеПродукты"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-2.58%), рентабельность компании (0.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Топливная компания "НефтеПродукты"