Общество с ограниченной ответственностью "Союз-РМ" ИНН:1327015550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91680779 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года459356225112
12104 Запасы на конец предыдущего года3562191120
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года15310
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59650015741
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года500157410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112198
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10718704020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8703961620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1071870402162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8703961620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1633082160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года308210970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года173318226107
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3182201070
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года550000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34855217656
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года552176560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8985521760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года552176560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1071870402162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8703961620
21103 Выручка за отчетный год7621363780760
21104 Выручка за предыдущий год13637807600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6791030470635
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10304705000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год833333100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3333102600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2161971600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1971681350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1331361500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1361421250
23503 Прочие расходы за отчетный год12923
23504 Прочие расходы за предыдущий год9130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1451271480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1271411220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2928250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1459812097
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год98113970
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-145981200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год98113970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Союз-РМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Союз-РМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Союз-РМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-145)/Стоимость активов (1071) = -13.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Союз-РМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-133)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (679+216+0) = -14.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Союз-РМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-133)/Выручка (762) = -17.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Союз-РМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-145)/Выручка (762) = -19.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Союз-РМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Союз-РМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Союз-РМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Союз-РМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Союз-РМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.675

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.193

Индекс Альтмана Z = 3.283

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Союз-РМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-17.45%), рентабельность компании (-19.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Союз-РМ"