ООО "Отделстрой" ИНН:1327015568 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91680845 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года168168048
12104 Запасы на конец предыдущего года1680480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1531157629042100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1576290421000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1699174429130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1744291325650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1699174431302565
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1744313025650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2852851640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года285164620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29529517472
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года295174720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1404144929562493
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1449295624930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1404144929560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1449295624930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1699174431302565
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1744313025650
21104 Выручка за предыдущий год22501042567270
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2045000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2051042567270
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год91020066110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1962251160
23504 Прочие расходы за предыдущий год4598390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год151127770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3025150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121102620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год121102620

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1699) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.174

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.21

Индекс Альтмана Z = 1.362

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.362<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники