ООО "Центр нанотехнологий и наноматериалов Республики Мордовия" ИНН:1327015600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91681187 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года8732222615330
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2226153300
11503 Основные средства на конец отчетного года213169252255
11504 Основные средства на конец предыдущего года1692522550
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года11949911482100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года114821000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5713571300
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5713000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года134158195901795494
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1959017954940
12103 Запасы на конец отчетного года606822013
12104 Запасы на конец предыдущего года220130
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года114763620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года847525461149963771
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года254611499637710
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1539463152358414749621120000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1523584147496211200000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года681941118148
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19411181480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1554075154920014904461142294
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1549200149044611422940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1688232156879014922401142788
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1568790149224011427880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11063311063311063364133
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года110633110633641330
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года331868331868331868192367
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3318683318681923670
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5697184700
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1847000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22739811054135391-1547
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11054135391-15470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года675595554888477892254953
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5548884778922549530
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100000010000001000000800000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года100000010000008000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100000010000001000000800000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года100000010000008000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6301630150961011
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6301509610110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52376898847586405
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68988476864050
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1099703777419
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года7037774190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12637139021434887835
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1390214349878350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1688232156879014922401142788
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1568790149224011427880
21103 Выручка за отчетный год4709250991900
21104 Выручка за предыдущий год2509919000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год183001635642000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16356420000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13591-1384749900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13847499000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13591-13847-11216-9948
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13847-11216-99480
23203 Проценты к получению за отчетный год2009141383198023910100
23204 Проценты к получению за предыдущий год13831980239101000
23303 Проценты к уплате за отчетный год2500025000200551011
23304 Проценты к уплате за предыдущий год250002005510110
23403 Прочие доходы за отчетный год32633251562
23404 Прочие доходы за предыдущий год32515620
23503 Прочие расходы за отчетный год1262129132429929
23504 Прочие расходы за предыдущий год291324299290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1529659688446695-1786
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9688446695-17860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год322581988797570
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19883975700
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1665-510-418118
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-510-418-1180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1207077699736938-1547
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7700136938-15470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1207077699736938-1547
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7700136938-15470
32003 Величина капитала на 31110633110633641330
32005 Величина капитала на 313318683318681923670
32006 Величина капитала на 311847000
32007 Величина капитала на 3111054135391-15470
32008 Величина капитала на 315548894778922549530
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12070776997369380
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12070778844222939256500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12070776997369380
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12070776997369380
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)3850000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-3850-184700
33003 Величина капитала на 3111063311063311063364133
33005 Величина капитала на 31331868331868331868192367
33006 Величина капитала на 315696184700
33007 Величина капитала на 3122739811054135391-1547
33008 Величина капитала на 31675595554889477892254953
36003 Чистые активы на 31675595554888477982254953
36004 Чистые активы на 315548884778922549530
41103 Поступления – всего за отчетный год5454501282213
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5197372080000
41193 Прочие поступления за отчетный год25712922213
41203 Платежи – всего за отчетный год157564738364184510858
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год203501261466934720
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год110048982121355756
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2500023795159700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год344181681257760
41293 Прочие платежи за отчетный год66792116331271382
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-152110-68824-33624-10855
42203 Платежи – всего за отчетный год64873483892439645481270000
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год6487312077100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-64873-4838924-3964548-1270000
43103 Поступления – всего за отчетный год216364490735639804461299003
43193 Прочие поступления за отчетный год21636449073563680446156496
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год216364490735639804461299003
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-619-392-1772618148
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год6680-110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (120707)/Стоимость активов (1688232) = 7.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13591)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18300+0+0) = -74.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13591)/Выручка (4709) = -288.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (120707)/Выручка (4709) = 2563.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.917

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.667

Индекс Альтмана Z = 7.559

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (10.13), коэффициент текущей ликвидности (10.61), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (-288.62%), рентабельность компании (2563.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники