Общество с ограниченной ответственностью "Навигационные системы Мордовии" ИНН:1327015769 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91681879 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года541043501540351
12104 Запасы на конец предыдущего года435015403510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20809741080354
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82110803540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года84512127669
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5121276690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7574583627470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5683274717580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7574583627471374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5683274717580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года106766954
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7669540
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года31828320850
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года83208500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года428656775931320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года552459317040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7468576026780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5607267817040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7574583627471374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5683274717580
21103 Выручка за отчетный год266011574763561323
21104 Выручка за предыдущий год15747635613230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год265641132250441277
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1573850449660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37442513120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год913123570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год379190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год919460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год379190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год919550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год72411
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3071544
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год715440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Навигационные системы Мордовии"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Навигационные системы Мордовии"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Навигационные системы Мордовии"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (7574) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Навигационные системы Мордовии"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26564+0+0) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Навигационные системы Мордовии"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37)/Выручка (26601) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Навигационные системы Мордовии"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (26601) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Навигационные системы Мордовии"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Навигационные системы Мордовии"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Навигационные системы Мордовии"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Навигационные системы Мордовии"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Навигационные системы Мордовии"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.434

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 2.908

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Навигационные системы Мордовии"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.14%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Навигационные системы Мордовии"