ООО "ПРИВОЛЖСКИЙ КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР" ИНН:1327015864 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91682092 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года228000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года228000
12103 Запасы на конец отчетного года185000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17980016
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года300000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года179002
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5417170
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1717160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251517170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1717180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2744171718
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1717180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1010-1-10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10009910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года109100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1750000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1994778
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3744770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2744171718
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1717180
21103 Выручка за отчетный год4565000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5726000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1161000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1161000
23203 Проценты к получению за отчетный год12000
23303 Проценты к уплате за отчетный год44000
23503 Прочие расходы за отчетный год45010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12380-10
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год19000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год228000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10100-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10100-10

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1010)/Стоимость активов (2744) = -36.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1161)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5726+0+0) = -20.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1161)/Выручка (4565) = -25.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1010)/Выручка (4565) = -22.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.368

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.451

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.267

Индекс Альтмана Z = -3.264

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (-0.36), рентабельность продукции (-25.43%), рентабельность компании (-22.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники