ООО "Потенциал" ИНН:1327015913 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91682407 ОКВЭД:51.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года716602403202
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6024032020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21408527
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4085270
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7406434900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6434902420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года740643490242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6434902420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года393136850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13685410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41315610561
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года156105610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года327487385181
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4873851810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3274873850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4873851810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года740643490242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6434902420
21103 Выручка за отчетный год148213331226731
21104 Выручка за предыдущий год133312267310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1482133312260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год133312267310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1128123811390
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год123811396590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35495870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9587720
23503 Прочие расходы за отчетный год33313121
23504 Прочие расходы за предыдущий год3131210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32164580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6458510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год64131410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1314100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год257514441
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5144410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25751440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5144410
32003 Величина капитала на 3120000
32007 Величина капитала на 31135000
32008 Величина капитала на 31155000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))257000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)257000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))257000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)257000
33003 Величина капитала на 3120000
33007 Величина капитала на 31393000
33008 Величина капитала на 31413000
36003 Чистые активы на 31413000
36004 Чистые активы на 31156000
41103 Поступления – всего за отчетный год19610000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19344000
41193 Прочие поступления за отчетный год266000
41203 Платежи – всего за отчетный год19589000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год217000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год771000
41293 Прочие платежи за отчетный год18601000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год21000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период21000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (257)/Стоимость активов (740) = 34.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (354)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1128+0) = 31.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (354)/Выручка (1482) = 23.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (257)/Выручка (1482) = 17.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.558

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.347

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.434

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.263

Индекс Альтмана Z = 9.034

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (2.25), коэффициент текущей ликвидности (2.26), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (23.89%), рентабельность компании (17.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники