ООО "ИМПУЛЬС" ИНН:1327015920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91682413 ОКВЭД:52.46.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4928691472
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года86914721072
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года155417921802
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года179218022303
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года204626623275
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года266232753375
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года204626623275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года266232753375
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года159583654
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года83654-5460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года161585674
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года85674-5440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43118063201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года180632018815
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43118063201
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года180632018815
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года204626623275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года266232753375
21103 Выручка за отчетный год176431799222452
21104 Выручка за предыдущий год17992224524581
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год176431799122451
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17991224514581
22103 Коммерческие расходы за отчетный год152241566915612
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15669156129064
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год241923226839
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23226839-4483
23503 Прочие расходы за отчетный год11311000652
23504 Прочие расходы за предыдущий год1000652840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год128813226188
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13226188-5323
24603 Прочее за отчетный год529540674
24604 Прочее за предыдущий год540674137
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7597825514
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7825514-5460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7597825514
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7825514-5460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (759)/Стоимость активов (2046) = 37.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2419)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+15224+0) = 15.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2419)/Выручка (17643) = 13.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (759)/Выручка (17643) = 4.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.789

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.371

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.63

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.747

Индекс Альтмана Z = 14.553

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.61), коэффициент быстрой ликвидности (4.75), коэффициент текущей ликвидности (4.75), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (13.71%), рентабельность компании (4.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники