ООО "Торговый Дом ТехМашСервис" ИНН:1327015984 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91682583 ОКВЭД:28.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года436043603164428
12104 Запасы на конец предыдущего года436031644280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4883493056261407
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4930562614070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9247929288220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9292882218360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9247929288221836
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9292882218360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-418-268340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2683430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-408-2584413
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-25844130
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года132000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года132000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года281828432548872
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года284325488720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года670567076230951
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года670762309510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9523955087780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9550877818230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9247929288221836
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9292882218360
21104 Выручка за предыдущий год31062698151990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21312266746210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97543145780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9101541020
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год101541025690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9-402120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4021290
23303 Проценты к уплате за отчетный год1212381630
23304 Проценты к уплате за предыдущий год23816300
23503 Прочие расходы за отчетный год1925246
23504 Прочие расходы за предыдущий год252460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-149-303250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3032530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-149-303192
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3031920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-149-303190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3031920

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-149)/Стоимость активов (9247) = -1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+9+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-149)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.275

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.042

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.116

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники