Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис" ИНН:1327016057 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91682933 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23830700
11504 Основные средства на конец предыдущего года307000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23830700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года307000
12103 Запасы на конец отчетного года16881115539584508
12104 Запасы на конец предыдущего года1155395845080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года192579989215174284
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99892151742790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8501631834620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16318346200
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года45100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года51000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3699223179319450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года231793194554070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3723023485319455412
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года234853194554070
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7769615236180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года615236181120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года777961623628122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года616236281220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2945117323283175270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года173232831752640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2945117323283170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года173232831752850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3723023485319455412
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года234853194554070
21103 Выручка за отчетный год974631098901059954178
21104 Выручка за предыдущий год10989010599541780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год957981077481015694009
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10774810156940140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1665214244260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год214244261640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1665214244260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год214244261640
23403 Прочие доходы за отчетный год129711551151
23404 Прочие доходы за предыдущий год115511410
23503 Прочие расходы за отчетный год99027514227
23504 Прочие расходы за предыдущий год275141230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1972302243990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год302243991420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35548788730
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год487887300
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3911780
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год117820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год161725343511113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год253535111120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1617253435110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год253535111120
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 316152000
32008 Величина капитала на 316162000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1617000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1617000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1617000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1617000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 317769000
33008 Величина капитала на 317779000
36003 Чистые активы на 317779000
36004 Чистые активы на 316162000
41103 Поступления – всего за отчетный год90519000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год89990000
41193 Прочие поступления за отчетный год529000
41203 Платежи – всего за отчетный год91300000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год81870000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5569000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год209000
41293 Прочие платежи за отчетный год3652000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-781000
43103 Поступления – всего за отчетный год47000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год47000
43203 Платежи – всего за отчетный год47000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год47000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-781000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1617)/Стоимость активов (37230) = 4.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1665)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (95798+0+0) = 1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1665)/Выручка (97463) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1617)/Выручка (97463) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.203

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.264

Индекс Альтмана Z = 2.105

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.105<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (1.71%), рентабельность компании (1.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"