Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат композитных материалов" ИНН:1327016201 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91683430 ОКВЭД:26.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года108000
11503 Основные средства на конец отчетного года3879524365302361
11504 Основные средства на конец предыдущего года5243653000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3987524365300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5243653000
12103 Запасы на конец отчетного года195531359129033047
12104 Запасы на конец предыдущего года13591290355370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10462700436421143
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7004364211330
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года375000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года132427750618
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года277506180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года317142087265950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20872659572880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3570126115131247170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года261151312572880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года55812105520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7255522550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5681220562161
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7355622650
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2545341840000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3418400000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2545341840000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3418400000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1932123828362500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1238283624990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года306562023957264509
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20724572645250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года325882147785620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21962856270240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3570126115131247170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года261151312472880
21103 Выручка за отчетный год2742725550160213936
21104 Выручка за предыдущий год255501602127360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2696524646152934933
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год246461529324640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4629047280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9047282720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4629047280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9047282720
23403 Прочие доходы за отчетный год35119801400
23404 Прочие доходы за предыдущий год19801000
23503 Прочие расходы за отчетный год116196147214
23504 Прочие расходы за предыдущий год196147530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6979065810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9065813190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год139181038
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год181116640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год558725697151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7254652550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5587256970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7254652550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат композитных материалов"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат композитных материалов"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат композитных материалов"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (558)/Стоимость активов (35701) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат композитных материалов"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (462)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26965+0+0) = 1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат композитных материалов"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (462)/Выручка (27427) = 1.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат композитных материалов"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (558)/Выручка (27427) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат композитных материалов"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат композитных материалов"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат композитных материалов"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат композитных материалов"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат композитных материалов"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Х5 = Выручка/Активы = 0.768

Индекс Альтмана Z = 0.87

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат композитных материалов"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.68%), рентабельность компании (2.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат композитных материалов"