Общество с ограниченной ответственностью "ВИТА" ИНН:1327016258 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91683849 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18741189790
11504 Основные средства на конец предыдущего года1897900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18741189790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1897900
12103 Запасы на конец отчетного года603231650
12104 Запасы на конец предыдущего года316500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4674870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года652436690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года366900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25265226470
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2264700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-888-10050
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-100500
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года25270171370
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1713700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года25270171370
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1713700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года88365150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года651500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года88365150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года651500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25265226470
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2264700
21103 Выручка за отчетный год864783880
21104 Выручка за предыдущий год838800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год652379820
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год798200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21244060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21244060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40600
23503 Прочие расходы за отчетный год17923110
23504 Прочие расходы за предыдущий год31100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год332950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год246190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год86760
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВИТА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВИТА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВИТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (86)/Стоимость активов (25265) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВИТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6523+0+0) = 32.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВИТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2124)/Выручка (8647) = 24.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВИТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (86)/Выручка (8647) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВИТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВИТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.223

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.034

Индекс Альтмана Z = 1.524

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.524<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВИТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (7.39), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (24.56%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВИТА"