ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШНИЙ РЕСУРС" ИНН:1327016272 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91683683 ОКВЭД:74.70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года18490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16056394
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56560
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года160570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16075487
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года751090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1058-11330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1133-10840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1048-1123-604
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1123-10740
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года93892150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9219170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2702771041
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2772660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года120811980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года119811830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16075487
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года751090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18312093
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год316660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-18-310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-311370
22103 Коммерческие расходы за отчетный год590
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23-400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-40-4200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4480
23403 Прочие доходы за отчетный год9900
23503 Прочие расходы за отчетный год1431
23504 Прочие расходы за предыдущий год4150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75-480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-48-4760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год75-48-614
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-48-4530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год75-480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-48-4530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШНИЙ РЕСУРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШНИЙ РЕСУРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШНИЙ РЕСУРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (75)/Стоимость активов (160) = 46.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШНИЙ РЕСУРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18+5+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШНИЙ РЕСУРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-23)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШНИЙ РЕСУРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (75)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШНИЙ РЕСУРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШНИЙ РЕСУРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШНИЙ РЕСУРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШНИЙ РЕСУРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -6.55

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШНИЙ РЕСУРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.688

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.469

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.469

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.868

Индекс Альтмана Z = -0.744

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШНИЙ РЕСУРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-6.55), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШНИЙ РЕСУРС"