ООО "Строительные материалы" ИНН:1327016314 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01864286 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5977329671287
11504 Основные средства на конец предыдущего года73296712871512
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года510510170
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года51017150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года110812429840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года124298413020
12103 Запасы на конец отчетного года17956156081277213597
12104 Запасы на конец предыдущего года15608127721359516018
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3376603171109
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6603171109600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4111520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1152046
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2529330
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года293300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1835916308131270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1630813127147260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19466175501411116028
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17550141111602818191
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1081081080
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1081081080
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1038103810380
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1038103810380
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6696397650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года63976512210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1815178519112367
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1785191123672373
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7676730
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года7673640
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7676730
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7673640
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1898302738831610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3027388316105038
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1567712662824411987
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1266282441198710722
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1757515689121270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1568912127135970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19466175501411116028
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17550141111602818191
21103 Выручка за отчетный год739483261382212862
21104 Выручка за предыдущий год8326138221286214517
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31754103967012362
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41039670905713399
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4219422341520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4223415238050
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3597372634050
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3726340533050
22203 Управленческие расходы за отчетный год23000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5994977470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4977475000
23303 Проценты к уплате за отчетный год371497562179
23304 Проценты к уплате за предыдущий год497562179418
23403 Прочие доходы за отчетный год297180
23404 Прочие доходы за предыдущий год71800
23503 Прочие расходы за отчетный год202161376288
23504 Прочие расходы за предыдущий год161377288314
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55-154-1730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-154-174330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20232439
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23243340
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-17-3400
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год4960
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год61200
24603 Прочее за отчетный год66120
24604 Прочее за предыдущий год61200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29-126-216-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-126-216-6348
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год29-126-2160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-126-216-60
36003 Чистые активы на 311815000
36004 Чистые активы на 311785000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (19466) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (599)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3175+3597+23) = 8.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (599)/Выручка (7394) = 8.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (7394) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.138

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.103

Индекс Альтмана Z = 1.037

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (8.1%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники