ООО "Горстрой Плюс" ИНН:1327016427 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91684263 ОКВЭД:45.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114311281345
11504 Основные средства на конец предыдущего года11281345579
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114311281345
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11281345579
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года511041481630
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41481630186
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32537294
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года372941348
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года543541851924
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года418519241534
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года657853133269
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года531332692114
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года652950882297
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года508822972062
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49225377
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22537746
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49225973
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22597352
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года657853133269
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года531332692114
21103 Выручка за отчетный год207231824513603
21104 Выручка за предыдущий год18245136036121
21203 Себестоимость продаж за отчетный год186581544813194
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15448131944094
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20652797409
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27974092027
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20652797409
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27974092027
23404 Прочие доходы за предыдущий год125726
23503 Прочие расходы за отчетный год281711
23504 Прочие расходы за предыдущий год17112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20372792455
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27924552051
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год59700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14402792455
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27924552051

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1440)/Стоимость активов (6578) = 21.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2065)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18658+0+0) = 11.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2065)/Выручка (20723) = 9.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1440)/Выручка (20723) = 6.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 110.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 110.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.819

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.219

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.31

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 133.245

Индекс Альтмана Z = 148.077

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.63), коэффициент быстрой ликвидности (110.92), коэффициент текущей ликвидности (110.92), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (9.96%), рентабельность компании (6.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники