Общество с ограниченной ответственностью "Холдинговая компания "Спектр" ИНН:1327016610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91685156 ОКВЭД:74.15.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3064720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3064720
12103 Запасы на конец отчетного года13774213
12104 Запасы на конец предыдущего года42130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года268326851881
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года268518810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2252126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2521260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года406227524020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года275240200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года406230584492
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года305844920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года717150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года71500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года294827484298
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года274842980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1043239144
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2391440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года399129874442
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года298744420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года406230584492
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года305844920
21103 Выручка за отчетный год1016223739
21104 Выручка за предыдущий год2237390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9852160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год317739
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год77390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год317739
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год77390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31744
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31744
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Холдинговая компания "Спектр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Холдинговая компания "Спектр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Холдинговая компания "Спектр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (4062) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Холдинговая компания "Спектр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (985+0+0) = 3.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Холдинговая компания "Спектр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (1016) = 3.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Холдинговая компания "Спектр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1016) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Холдинговая компания "Спектр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Холдинговая компания "Спектр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Холдинговая компания "Спектр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Холдинговая компания "Спектр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Холдинговая компания "Спектр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.743

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = 4.947

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Холдинговая компания "Спектр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (3.05%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Холдинговая компания "Спектр"