Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Строй" ИНН:1327016748 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91685593 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года9785433249471913
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4332494719130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9785433249471913
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4332494719130
12103 Запасы на конец отчетного года1321741008115593736072
12104 Запасы на конец предыдущего года10081155937360720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года806151043312753118045
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10433127531180450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13734512370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года345123700
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11625615131814543
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года256151318145430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2130422311029677258730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23110296772587300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22282723543410171960643
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года235434101719606430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9648630651408
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года306514080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года96496306615018
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3066150180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12372420477310166960625
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года204773101669606250
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2607000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12633120477310166960625
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года204773101669606250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22282723543410171960643
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года235434101719606430
21103 Выручка за отчетный год10975641034727683878191363
21104 Выручка за предыдущий год10347276838781913630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год991788971904663351185175
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9719046633511851750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10577662823205276188
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год628232052761880
22203 Управленческие расходы за отчетный год1834516876149595328
22204 Управленческие расходы за предыдущий год168761495953280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год87431459475568860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4594755688600
23203 Проценты к получению за отчетный год3617475
23204 Проценты к получению за предыдущий год174750
23403 Прочие доходы за отчетный год33862845661211649
23404 Прочие доходы за предыдущий год28456612116490
23503 Прочие расходы за отчетный год752290331125412347
23504 Прочие расходы за предыдущий год903311254123470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8333139776973167
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год397769731670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год174969165941159
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год91659411590
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год82960503732126
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год605037321260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6583530611328
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год306113280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6583530611328
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год306113280
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 31306514080
32008 Величина капитала на 313066150180
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6583530611328
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)65835306113218
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6583530611328
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6583530611328
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 319648630651408
33008 Величина капитала на 3196496306615018
36003 Чистые активы на 3196496306615018
36004 Чистые активы на 313066150180
41103 Поступления – всего за отчетный год955804976235659406174237
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год953404971603655257169005
41193 Прочие поступления за отчетный год2400463241495232
41203 Платежи – всего за отчетный год955128975695659353174167
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год744026780996491043137208
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12791212463110886125887
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год28795151011983595
41293 Прочие платежи за отчетный год5439568558582517477
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6765405370
42103 Поступления – всего за отчетный год68700
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год68700
42203 Платежи – всего за отчетный год89040500
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год89040500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-884-31800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2082225370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Строй"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Строй"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Строй"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (65835)/Стоимость активов (222827) = 29.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Строй"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (87431)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (991788+0+18345) = 8.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Строй"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (87431)/Выручка (1097564) = 7.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Строй"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (65835)/Выручка (1097564) = 6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Строй"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Строй"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Строй"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Строй"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Строй"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.401

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.295

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.374

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.764

Индекс Альтмана Z = 6.908

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Строй"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.69), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (7.97%), рентабельность компании (6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Строй"