Общество с ограниченной ответственностью "Строительный ресурс" ИНН:1327016794 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91686115 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года2984294900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года303394152821989147
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26628219891400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10008460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3033945252264480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30612264481930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года303394525226448193
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30612264481930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года508319625470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3992547-50
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года518320625575
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года409255750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года298214204623891188
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30203238911880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2982142046238910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30203238911880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года303394525226448193
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30612264481930
21103 Выручка за отчетный год57491734436629134
21104 Выручка за предыдущий год5644366291340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55951613533436320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год489533436970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год154120931930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7493193370
22203 Управленческие расходы за отчетный год492965180
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2825182230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10591326750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4672675-1860
23403 Прочие доходы за отчетный год260285189
23503 Прочие расходы за отчетный год11011418
23504 Прочие расходы за предыдущий год11814180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13081228190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3492819-50
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год211632720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1096492547-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3492547-50
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10964925470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3492547-50

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительный ресурс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительный ресурс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительный ресурс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (109)/Стоимость активов (30339) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительный ресурс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5595+0+49) = 1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительный ресурс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (105)/Выручка (5749) = 1.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительный ресурс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (109)/Выручка (5749) = 1.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительный ресурс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительный ресурс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительный ресурс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительный ресурс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительный ресурс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.017

Индекс Альтмана Z = 0.169

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительный ресурс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.83%), рентабельность компании (1.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительный ресурс"