Общество с ограниченной ответственностью "Трак Плюс" ИНН:1327016882 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91685920 ОКВЭД:45.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года295000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51655445587
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года552875870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1626471131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года264711300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года827819160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года817587170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8278119382073
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81178020730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-736-64349010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-643575100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года53460511171700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года605111717000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1029119331363
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года119883630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года156372414480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года724120520630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8278119382073
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81178020730
21103 Выручка за отчетный год20201461796633
21104 Выручка за предыдущий год14617966330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19084960503
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49699600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год112-35017960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3508006330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год112-3508010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3508001300
23404 Прочие доходы за предыдущий год70414120
23503 Прочие расходы за отчетный год2051572230
23504 Прочие расходы за предыдущий год15724800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-93-12187920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12187661420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-93-1218634118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12186251180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Трак Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Трак Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Трак Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-93)/Стоимость активов (827) = -11.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Трак Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1908+0+0) = 5.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Трак Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (112)/Выручка (2020) = 5.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Трак Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-93)/Выручка (2020) = -4.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Трак Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трак Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трак Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трак Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.89

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Трак Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.244

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.471

Индекс Альтмана Z = -3.213

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Трак Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (-0.89), рентабельность продукции (5.54%), рентабельность компании (-4.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Трак Плюс"