Общество с ограниченной ответственностью "Стратегия Девелопмент" ИНН:1327016890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91686061 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года51400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года51400
12103 Запасы на конец отчетного года191900
12104 Запасы на конец предыдущего года19000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года263180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года257100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3145810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года258100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-72-45-190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-65-1900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-62-35-910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-55-9100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9380150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года801500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9380170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года801700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3145810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года258100
23503 Прочие расходы за отчетный год122210
23504 Прочие расходы за предыдущий год452100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12-39-230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-45-2300
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год51400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7-25-230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-45-2300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7-25-230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-45-2300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стратегия Девелопмент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стратегия Девелопмент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стратегия Девелопмент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (31) = -22.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стратегия Девелопмент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стратегия Девелопмент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стратегия Девелопмент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стратегия Девелопмент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стратегия Девелопмент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стратегия Девелопмент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стратегия Девелопмент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стратегия Девелопмент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.839

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.226

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.387

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.667

Индекс Альтмана Z = 1.466

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.466<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стратегия Девелопмент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-2), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стратегия Девелопмент"