ООО "КС СветЭлектро" ИНН:1327017220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91687801 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7023507924891738
12104 Запасы на конец предыдущего года5079248917380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7442646044561446
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6460445611320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года258585124360
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5851243600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года147231212479670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12124796735440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года147231212479673544
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12124796735440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года70144940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14494240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8015410434
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года154104340
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года34963610000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года636100000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года34963610000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года636100000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19327000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года270000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года141011106468631272
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11064686312720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142941133468630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11334686335100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года147231212479673544
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12124796735440
21103 Выручка за отчетный год1164214157133731795
21104 Выручка за предыдущий год141571337317950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1153814054131951765
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год140541319517640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1041031780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год103178310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1041031780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год103178300
23503 Прочие расходы за отчетный год1613610
23504 Прочие расходы за предыдущий год136100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год88901170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год90117300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1818236
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год182360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70729424
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7294240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7072940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7294240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (14723) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11538+0+0) = 0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (104)/Выручка (11642) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (11642) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.042

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = 0.337

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.89%), рентабельность компании (0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники