Общество с ограниченной ответственностью "МС проект" ИНН:1327017300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91688172 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года280280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15195377496
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3774965126
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года433593020
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33593020629
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1522737363796
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года373637968840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1522737363797
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года373637978840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года251225112914
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25112914579
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5951000450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10004501190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12120225433
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2254337071
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года127151225883
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12258838261
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1522737363797
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года373637978840
21103 Выручка за отчетный год201251921945229
21104 Выручка за предыдущий год19219452293684
21203 Себестоимость продаж за отчетный год198521934842372
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19348423722967
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год273-1292857
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1292857717
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год273-1292857
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1292857717
23303 Проценты к уплате за отчетный год711144
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11440
23503 Прочие расходы за отчетный год226630
23504 Прочие расходы за предыдущий год663011
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год180-2062783
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2062783706
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год179196448
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год196448137
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1-4022335
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4022335569

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МС проект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МС проект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МС проект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (15227) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МС проект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (273)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19852+0+0) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МС проект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (273)/Выручка (20125) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МС проект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (20125) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МС проект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МС проект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МС проект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МС проект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МС проект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.204

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.198

Индекс Альтмана Z = 1.627

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.627<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МС проект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (1.36%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МС проект"