Общество с ограниченной ответственностью "Единство" ИНН:1327017438 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91688769 ОКВЭД:51.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года5000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4221338133866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16921338660
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8120030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года422153815380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17781538690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4221538153869
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17771538690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1021921910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года242219100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года412000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1050000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4861319590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года412131913190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15361319590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4221538153869
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17771538690
21103 Выручка за отчетный год41100112110
21104 Выручка за предыдущий год133221121100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42760109300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год132681093000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16602810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5428100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16602810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5428100
23403 Прочие доходы за отчетный год170000
23404 Прочие доходы за предыдущий год13000
23503 Прочие расходы за отчетный год2360190
23504 Прочие расходы за предыдущий год341900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23202620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3326200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год75300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-23202090
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2620900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Единство"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Единство"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Единство"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-232)/Стоимость активов (422) = -54.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Единство"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-166)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4276+0+0) = -3.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Единство"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-166)/Выручка (4110) = -4.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Единство"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-232)/Выручка (4110) = -5.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Единство"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Единство"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Единство"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Единство"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Единство"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.55

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.55

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = 1.096

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Единство"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-4.04%), рентабельность компании (-5.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Единство"