ООО "ИМПЕРИЯ ПАЛЬТО" ИНН:1327017445 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91688812 ОКВЭД:51.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года117360
11504 Основные средства на конец предыдущего года3600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года117360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3600
12103 Запасы на конец отчетного года2639696321389
12104 Запасы на конец предыдущего года963213890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28928024
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года280240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3209201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27005108321414
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1083214140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27122108681414
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1086814140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года211528297934
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года82979340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года211628307944
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года83079440
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года390700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года390700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20532561470
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25614700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20532561470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25614700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27122108681414
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1086814140
21103 Выручка за отчетный год60760237284608
21104 Выручка за предыдущий год2372846080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36740103242287
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1032422870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24020134042321
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1340423210
22103 Коммерческие расходы за отчетный год818941671373
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год416713730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год158319237948
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год92379480
23503 Прочие расходы за отчетный год9682214
23504 Прочие расходы за предыдущий год822140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год157358415934
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84159340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год288010520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год105200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год128557363934
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73639340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год128557363934
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год73639340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12855)/Стоимость активов (27122) = 47.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15831)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36740+8189+0) = 35.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15831)/Выручка (60760) = 26.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12855)/Выручка (60760) = 21.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.92

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.474

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.58

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.551

Индекс Альтмана Z = 15.207

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (13.15), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (26.05%), рентабельность компании (21.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники