ООО "ОптРегион" ИНН:1327017491 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91689042 ОКВЭД:51.34.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года941494439390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года944393900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года35000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25248337
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года483370
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года500500500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5005000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101661034110227
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10341102270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101661034110227
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10341102270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100001000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000100000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года138307208
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3072080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101381030710208
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10307102080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года273519
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года273519
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101661034110227
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10341102270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год208189322
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1893060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-208-189-322
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-189-3060
23203 Проценты к получению за отчетный год566582609
23204 Проценты к получению за предыдущий год5825650
23503 Прочие расходы за отчетный год111027
23504 Прочие расходы за предыдущий год10250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год347383260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3832340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год697652
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год77470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год278307208
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3061870
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год278307208
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3061870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (278)/Стоимость активов (10166) = 2.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-208)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+208+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-208)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (278)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 376.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 358

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.997

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 375.481

Индекс Альтмана Z = 401.112

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9.33), коэффициент быстрой ликвидности (358), коэффициент текущей ликвидности (376.52), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники