ООО "Сласть" ИНН:1327017572 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91689616 ОКВЭД:51.36.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года317313781629
11504 Основные средства на конец предыдущего года137816290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года317313781629
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года137816290
12103 Запасы на конец отчетного года393889303113
12104 Запасы на конец предыдущего года893131130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125461628415631
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16284156310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10003
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года165842521418747
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25215187470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года197572659320376
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26593203760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17617711
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года177110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года108991089910899
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10899108990
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года108991089910899
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10899108990
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1551794660
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года868200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8682155189466
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1551794660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года197572659320376
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26593203760
21103 Выручка за отчетный год740357694833569
21104 Выручка за предыдущий год76948335690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год749637676433568
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76764335680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9281841
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9281841
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18410
23403 Прочие доходы за отчетный год221200
23503 Прочие расходы за отчетный год1242190
23504 Прочие расходы за предыдущий год1900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год421651
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год341321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (19757) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-928)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74963+0+0) = -1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-928)/Выручка (74035) = -1.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (74035) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.839

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 5.533

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.46), коэффициент текущей ликвидности (1.91), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-1.25%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники