ООО Частная охранная организация "Честь" ИНН:1327017660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91689786 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года199103684
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1036840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17013
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года216103697
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1036970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года216103697
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1036970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100100100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1505
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1013592
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года35920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1163597
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года216103697
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1036970
21103 Выручка за отчетный год19741560940
21104 Выручка за предыдущий год15609400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1125780425
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7804250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год849780515
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7805150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год849780515
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7805150
23503 Прочие расходы за отчетный год495510407
23504 Прочие расходы за предыдущий год5104070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год354270108
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2701080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год594728
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29522380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год223800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (295)/Стоимость активов (216) = 136.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (849)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1125+0+0) = 75.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (849)/Выручка (1974) = 43.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (295)/Выручка (1974) = 14.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.931

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.366

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.639

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.862

Индекс Альтмана Z = 22.48

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.86), коэффициент текущей ликвидности (1.86), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (43.01%), рентабельность компании (14.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники