ООО "Саранское грузовое автотранспортное предприятие №1" ИНН:1327017808 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03086769 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года504652645857
11504 Основные средства на конец предыдущего года526458576227
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года504652645857
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года526458576227
12103 Запасы на конец отчетного года695466
12104 Запасы на конец предыдущего года546644
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1243858631
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года858631440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года88253193
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2531936
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14001165890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1165890490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года644664296747
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года642967476717
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года626562776285
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года627762856342
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года181152462
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года152462375
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года181152462
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года152462375
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года644664296747
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года642967476717
21103 Выручка за отчетный год104311008211979
21104 Выручка за предыдущий год100821197910815
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10080973011670
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год97301167010262
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год351352309
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год352309553
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год351352309
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год352309553
23403 Прочие доходы за отчетный год4073
23503 Прочие расходы за отчетный год46546
23504 Прочие расходы за предыдущий год546342
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год309298376
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год298376274
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год303296346
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29634655
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год230219

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (6446) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10080+0+0) = 3.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (351)/Выручка (10431) = 3.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (10431) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.189

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 34.613

Индекс Альтмана Z = 37.909

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (7.35), коэффициент текущей ликвидности (7.73), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (3.36%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники