Общество с ограниченной ответственностью "Мир климата Инжиниринг" ИНН:1327017854 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12919659 ОКВЭД:74.20.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года220
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года220
12103 Запасы на конец отчетного года21131363539
12104 Запасы на конец предыдущего года13635390
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1470
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102274939642
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49396380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1234163491196
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года634911920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1234363511196
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года635111940
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-34-103
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10-110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6690103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90890
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года445351681021
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года516810210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7825109372
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1093840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1227762611093
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года626111050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1234363511196
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года635111940
21103 Выручка за отчетный год310340512126
21104 Выручка за предыдущий год405124020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год226527131331
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год271315390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8381338795
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13388630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7811180880
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11808660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57158-85
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год158-30
23403 Прочие доходы за отчетный год75210512
23404 Прочие доходы за предыдущий год2102050
23503 Прочие расходы за отчетный год262365424
23504 Прочие расходы за предыдущий год3652010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13033
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год310
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-200
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13022
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13022
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мир климата Инжиниринг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мир климата Инжиниринг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мир климата Инжиниринг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-130)/Стоимость активов (12343) = -1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мир климата Инжиниринг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2265+781+0) = 1.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мир климата Инжиниринг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (57)/Выручка (3103) = 1.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мир климата Инжиниринг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-130)/Выручка (3103) = -4.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мир климата Инжиниринг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир климата Инжиниринг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир климата Инжиниринг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир климата Инжиниринг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мир климата Инжиниринг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.366

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = 2.296

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.296<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мир климата Инжиниринг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.84%), рентабельность компании (-4.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мир климата Инжиниринг"