ООО "АкваТехПроект" ИНН:1327017886 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12919381 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5266880
11504 Основные средства на конец предыдущего года68800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5267800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года68800
12103 Запасы на конец отчетного года380362329
12104 Запасы на конец предыдущего года3623290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57113081158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года215311580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37661235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года612350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года132722821525
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года312715250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года185330621525
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года381515250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2044-74632
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года594975437
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9754370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года330328301056
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года283010560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года389738051493
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года380514930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года185330621525
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года381515250
21103 Выручка за отчетный год319212512264
21104 Выручка за предыдущий год125122640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48153590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год101200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16238922264
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23922640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1623698
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23980
23503 Прочие расходы за отчетный год92500
23504 Прочие расходы за предыдущий год5000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17151927
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год189270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33945
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-205410422
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год104220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2054)/Стоимость активов (1853) = -110.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1623)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4815+0+0) = -33.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1623)/Выручка (3192) = -50.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2054)/Выручка (3192) = -64.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.926

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.525

Индекс Альтмана Z = -17.379

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (-1.1), рентабельность продукции (-50.85%), рентабельность компании (-64.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники