Общество с ограниченной ответственностью "Пегас" ИНН:1327017893 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12919429 ОКВЭД:50.40.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года18834116605068
12104 Запасы на конец предыдущего года1166050680
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56478436647802
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4366478020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3177217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72170
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1015334
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года153340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года756505534613421
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55346134210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года756505534613421
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55346134210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года131210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1819843117
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8431170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1831855127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8551270
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7500124340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7381946991860
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года469918600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года738195449113294
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54491132940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года756505534613421
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55346134210
21103 Выручка за отчетный год6586110302359946
21104 Выручка за предыдущий год103023599460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год580249486355700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94863557000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год783781604246
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год816042460
22103 Коммерческие расходы за отчетный год535259333850
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год593338500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24852227396
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22273960
23303 Проценты к уплате за отчетный год1037941150
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9411500
23503 Прочие расходы за отчетный год236232100
23504 Прочие расходы за предыдущий год2321000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12121054146
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10541460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23521129
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год211290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год977843117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8431170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год977843117
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8431170
36003 Чистые активы на 31179200
36004 Чистые активы на 3185600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пегас"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пегас"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пегас"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (977)/Стоимость активов (75650) = 1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пегас"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2485)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58024+5352+0) = 3.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пегас"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2485)/Выручка (65861) = 3.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пегас"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (977)/Выручка (65861) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пегас"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пегас"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пегас"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пегас"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пегас"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Индекс Альтмана Z = 0.334

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пегас"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (3.77%), рентабельность компании (1.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пегас"