Общество с ограниченной ответственностью "БЕТОНОСТРОЙ" ИНН:1327018086 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12920510 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1061270
11504 Основные средства на конец предыдущего года1271480
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1431440
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1441450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года249271293
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2712930
12103 Запасы на конец отчетного года5623533832
12104 Запасы на конец предыдущего года5338320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года897554541188
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года545411880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года898318124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3181240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1549663052144
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года630521440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1574565762437
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года657624370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года88263-566
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года263-5660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года99274-555
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года274-5550
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года38115240
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года152400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года38115240
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года152400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года45230135
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1074247782857
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года477828570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1526547782992
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года477829920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1574565762437
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года657624370
21103 Выручка за отчетный год453443849812965
21104 Выручка за предыдущий год38498129650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год452343816912945
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38169129450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11032920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год329200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11032920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год329200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11032920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год329200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22654
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6540
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-65-40
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-11450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88263161
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2631610
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год88263161
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2631610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БЕТОНОСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БЕТОНОСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БЕТОНОСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (15745) = 0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БЕТОНОСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45234+0+0) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БЕТОНОСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (110)/Выручка (45344) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БЕТОНОСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (45344) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БЕТОНОСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЕТОНОСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЕТОНОСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЕТОНОСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БЕТОНОСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.302

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Х5 = Выручка/Активы = 2.88

Индекс Альтмана Z = 3.12

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БЕТОНОСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.24%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БЕТОНОСТРОЙ"