Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз-Инстрой С" ИНН:1327018167 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12921314 ОКВЭД:28.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2479259
12104 Запасы на конец предыдущего года652450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года916418319
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4183010
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года24000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года940747579
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7335470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года940747579
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7335470
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9450205
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4362050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19460215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4462150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года922287364
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2873320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года922287364
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2873320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года940747579
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7335470
21103 Выручка за отчетный год13139801508
21104 Выручка за предыдущий год98015080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1056400449
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4004490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2575801059
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58010590
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7200
22203 Управленческие расходы за отчетный год199292805
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2208060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58288254
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2882530
23403 Прочие доходы за отчетный год211261
23404 Прочие доходы за предыдущий год12610
23503 Прочие расходы за отчетный год263175
23504 Прочие расходы за предыдущий год31740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год53269240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2692400
24603 Прочее за отчетный год443735
24604 Прочее за предыдущий год37350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9232205
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2322050
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9232205
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2322050
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3143600
32008 Величина капитала на 3144600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-43600
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43600
33278 Дивиденды (ИТОГО)43600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31900
33008 Величина капитала на 311900
36003 Чистые активы на 311900
36004 Чистые активы на 3144600
41103 Поступления – всего за отчетный год127300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год127300
41203 Платежи – всего за отчетный год151300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9900
41293 Прочие платежи за отчетный год137100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-24000
42103 Поступления – всего за отчетный год24000
42193 Прочие поступления за отчетный год24000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год24000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз-Инстрой С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз-Инстрой С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз-Инстрой С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (940) = 0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз-Инстрой С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1056+0+199) = 4.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз-Инстрой С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (58)/Выручка (1313) = 4.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз-Инстрой С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (1313) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз-Инстрой С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз-Инстрой С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз-Инстрой С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз-Инстрой С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз-Инстрой С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Х5 = Выручка/Активы = 1.397

Индекс Альтмана Z = 1.599

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.599<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз-Инстрой С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (4.42%), рентабельность компании (0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз-Инстрой С"