ООО "ЭМ-СЕРВИС" ИНН:1327018181 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12921337 ОКВЭД:74.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года324
12104 Запасы на конец предыдущего года240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1053
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10315298
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года152980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года116159105
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1591050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года116158105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1581050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11415841
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года158410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2064
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2064
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года116158105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1581050
21103 Выручка за отчетный год10959108467603
21104 Выручка за предыдущий год1084676030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10760105237436
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1052374360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год199323167
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3231670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год199323167
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3231670
23503 Прочие расходы за отчетный год1338161
23504 Прочие расходы за предыдущий год81610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66242107
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2421070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11012476
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год124760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4411831
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год118310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-44)/Стоимость активов (116) = -37.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (199)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10760+0+0) = 1.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (199)/Выручка (10959) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-44)/Выручка (10959) = -0.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 56.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 51.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.983

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.379

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.569

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 57

Индекс Альтмана Z = 68.887

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (51.5), коэффициент быстрой ликвидности (56.5), коэффициент текущей ликвидности (58), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (1.82%), рентабельность компании (-0.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники