Общество с ограниченной ответственностью "ТехЭлектро" ИНН:1327018294 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12921797 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года417084
12104 Запасы на конец предыдущего года70840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года635329530
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3295300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1717271
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7172710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6771116885
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11168850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6781116884
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11168840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года510578602
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5786020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года167538282
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5382820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года167538282
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5382820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6781116884
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11168840
21103 Выручка за отчетный год12831135019306
21104 Выручка за предыдущий год1350193060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12163127608563
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1276085630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год668741743
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7417430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год668741743
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7417430
23403 Прочие доходы за отчетный год51340
23404 Прочие доходы за предыдущий год13400
23503 Прочие расходы за отчетный год474443
23504 Прочие расходы за предыдущий год44430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год626710740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7107400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год125142148
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1421480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год501568592
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5685920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТехЭлектро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТехЭлектро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТехЭлектро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (501)/Стоимость активов (678) = 73.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТехЭлектро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (668)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12163+0+0) = 5.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТехЭлектро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (668)/Выручка (12831) = 5.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТехЭлектро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (501)/Выручка (12831) = 3.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТехЭлектро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехЭлектро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехЭлектро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехЭлектро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТехЭлектро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.752

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.739

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.923

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.054

Индекс Альтмана Z = 16.752

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТехЭлектро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.81), коэффициент текущей ликвидности (4.05), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (5.21%), рентабельность компании (3.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТехЭлектро"