ООО "Электрификация и Монолитное Строительство" ИНН:1327018390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12922503 ОКВЭД:45.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года259814740
11504 Основные средства на конец предыдущего года147400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года259814740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года147400
12103 Запасы на конец отчетного года311600
12104 Запасы на конец предыдущего года6000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10323110223308
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1102233080
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года26811497606
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года14976060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41771399185
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13991850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17492139784099
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1397840990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20090154524099
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1545240990
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года35035044
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года350440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36036054
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года360540
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5534250175
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2501750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12290125913970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1259139700
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года190600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19730150924045
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1509240450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20090154524099
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1545240990
21103 Выручка за отчетный год15912379547720
21104 Выручка за предыдущий год3795477200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13137365157399
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3651573990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27751439321
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14393210
22203 Управленческие расходы за отчетный год25791171246
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11712460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19626875
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год268750
23203 Проценты к получению за отчетный год4200
23303 Проценты к уплате за отчетный год7000
23404 Прочие доходы за предыдущий год14700
23503 Прочие расходы за отчетный год1583219
23504 Прочие расходы за предыдущий год32190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1038356
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год383560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год97711
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год77110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год130645
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год306450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год130645
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год306450

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (20090) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13137+0+2579) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (196)/Выручка (15912) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (15912) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.259

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = 1.718

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.718<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.23%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники