Общество с ограниченной ответственностью "Электровыпрямитель-СПК" ИНН:1327018424 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12922684 ОКВЭД:31.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года259527582596
11504 Основные средства на конец предыдущего года275825960
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года276426334
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4263340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года287131842930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года318429300
12103 Запасы на конец отчетного года626868434954
12104 Запасы на конец предыдущего года684349540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года109814187342159897
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1873421598970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22381405667
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14056670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года118320194325170518
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1943251705180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121191197509173448
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1975091734480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22409178435012
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1784350120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года97996179667168436
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1796661684360
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года78600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98782179667168436
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1796661684360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121191197509173448
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1975091734480
21103 Выручка за отчетный год311533279967138330
21104 Выручка за предыдущий год2799671383300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год293203262828131864
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2628281318640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18330171396466
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1713964660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18330171396466
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1713964660
23403 Прочие доходы за отчетный год8882061
23404 Прочие доходы за предыдущий год20610
23503 Прочие расходы за отчетный год20827297
23504 Прочие расходы за предыдущий год272970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19010170736255
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1707362550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год382434531253
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год345312530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15186136205002
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1362050020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Электровыпрямитель-СПК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Электровыпрямитель-СПК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Электровыпрямитель-СПК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15186)/Стоимость активов (121191) = 12.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Электровыпрямитель-СПК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18330)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (293203+0+0) = 6.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Электровыпрямитель-СПК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18330)/Выручка (311533) = 5.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Электровыпрямитель-СПК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15186)/Выручка (311533) = 4.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Электровыпрямитель-СПК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электровыпрямитель-СПК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электровыпрямитель-СПК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электровыпрямитель-СПК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Электровыпрямитель-СПК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.168

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.227

Х5 = Выручка/Активы = 2.571

Индекс Альтмана Z = 3.375

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Электровыпрямитель-СПК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (5.88%), рентабельность компании (4.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Электровыпрямитель-СПК"