ООО "ЛуидорСервис-Саранск" ИНН:1327018657 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12923773 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4531760
12104 Запасы на конец предыдущего года1761530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2240996470
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9965800
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года997544670
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года446700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года125619142
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6191420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года127936258612
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года62588760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года127936258612
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62588760
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года63934266131
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4266540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64034276141
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4276640
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24501011330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10113340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3939971141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9714790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63891982471
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19828120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года127936258612
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62588760
21103 Выручка за отчетный год26462200954678
21104 Выручка за предыдущий год2009546780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23859156194159
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1563545740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26034476519
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44601040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26034476178
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44601040
23303 Проценты к уплате за отчетный год1929818
23304 Проценты к уплате за предыдущий год98210
23403 Прочие доходы за отчетный год800
23503 Прочие расходы за отчетный год1458410
23504 Прочие расходы за предыдущий год84100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22744294150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4278730
24603 Прочее за отчетный год1466619
24604 Прочее за предыдущий год66190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21284228131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4212540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21284228131
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4212540
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 314266540
32008 Величина капитала на 314276640
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))212742280
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)212742280
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))212742280
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)212742280
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31639342660
33008 Величина капитала на 31640342760
36003 Чистые активы на 31640342760
36004 Чистые активы на 314276640
41103 Поступления – всего за отчетный год24214195730
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год22646177310
41193 Прочие поступления за отчетный год156818420
41203 Платежи – всего за отчетный год20650152990
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год18067137650
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8716650
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год203900
41293 Прочие платежи за отчетный год15097790
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год356442740
42103 Поступления – всего за отчетный год85400
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год85400
42203 Платежи – всего за отчетный год559345070
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год559345070
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5508-44670
43103 Поступления – всего за отчетный год18007340
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год18007340
43203 Платежи – всего за отчетный год350640
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год350640
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год14506700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4944770

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2128)/Стоимость активов (12793) = 16.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2603)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23859+0+0) = 10.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2603)/Выручка (26462) = 9.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2128)/Выручка (26462) = 8.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.692

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.178

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.002

Индекс Альтмана Z = 7.329

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (9.84%), рентабельность компании (8.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники