Общество с ограниченной ответственностью "РусАвтоСпецТехника" ИНН:1327018840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12924413 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года20000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20000
12103 Запасы на конец отчетного года180618581236
12104 Запасы на конец предыдущего года185812360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года800994258577
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года821185770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102027
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9825113039840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1008998400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9825113039840
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1028998400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1597-15146
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10291460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года186027780
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года277800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года956285409694
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года854096940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11422113189694
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1131896940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9825113039840
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1028998400
21103 Выручка за отчетный год3098822817044
21104 Выручка за предыдущий год8228170440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3237809016895
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8862168950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-139138149
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6341490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-139138149
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6341490
23303 Проценты к уплате за отчетный год2292290
23304 Проценты к уплате за предыдущий год22900
23403 Прочие доходы за отчетный год3911336
23404 Прочие доходы за предыдущий год113360
23503 Прочие расходы за отчетный год34015614
23504 Прочие расходы за предыдущий год156140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-669-134171
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9061710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год92735
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-678-161136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9331360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РусАвтоСпецТехника"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РусАвтоСпецТехника"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РусАвтоСпецТехника"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-678)/Стоимость активов (9825) = -6.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РусАвтоСпецТехника"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3237+0+0) = -4.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РусАвтоСпецТехника"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-139)/Выручка (3098) = -4.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РусАвтоСпецТехника"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-678)/Выручка (3098) = -21.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РусАвтоСпецТехника"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РусАвтоСпецТехника"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РусАвтоСпецТехника"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РусАвтоСпецТехника"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РусАвтоСпецТехника"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.14

Индекс Альтмана Z = -0.652

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РусАвтоСпецТехника"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (-4.49%), рентабельность компании (-21.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РусАвтоСпецТехника"