ООО "Саранскмоторс АВТО" ИНН:1327018907 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12925424 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года83495033
11504 Основные средства на конец предыдущего года50330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года83495033
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50330
12103 Запасы на конец отчетного года168417319
12104 Запасы на конец предыдущего года73190
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года958498
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32294264
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года520712
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7128
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года377485
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2192513278
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года132788
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3027418311
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года183118
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12053-2692
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2692-8
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12043-2682
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-26822
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года237300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года237300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года191715043
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150436
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года166705950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1858720993
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года209936
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3027418311
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года183118
21103 Выручка за отчетный год11592919347
21104 Выручка за предыдущий год193470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11078919639
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год196390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5140-292
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2920
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6723597
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5970
22203 Управленческие расходы за отчетный год68201719
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8403-2608
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-26080
23303 Проценты к уплате за отчетный год26530
23403 Прочие доходы за отчетный год35440
23503 Прочие расходы за отчетный год175054
23504 Прочие расходы за предыдущий год548
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9262-2662
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2662-8
24603 Прочее за отчетный год9922
24604 Прочее за предыдущий год220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9361-2684
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2684-8
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9361-2684
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2684-8
32003 Величина капитала на 311010
32007 Величина капитала на 31-2692-8
32008 Величина капитала на 31-26822
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))93612684
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)93612684
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))93612684
33218 Убыток (ИТОГО)93612684
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 31-12053-2692
33008 Величина капитала на 31-12043-2682
36003 Чистые активы на 31-12043-2682
36004 Чистые активы на 31-26822
41103 Поступления – всего за отчетный год17413123347
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15394323305
41193 Прочие поступления за отчетный год2018842
41203 Платежи – всего за отчетный год18459637680
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13720133986
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год47401245
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год25980
41293 Прочие платежи за отчетный год400572449
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10465-14333
43103 Поступления – всего за отчетный год7027115048
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6998815043
43193 Прочие поступления за отчетный год2830
43203 Платежи – всего за отчетный год6000011
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год594400
43293 Прочие платежи за отчетный год5606
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1027115037
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-194704

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9361)/Стоимость активов (30274) = -30.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8403)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (110789+6723+6820) = -6.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8403)/Выручка (115929) = -7.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9361)/Выручка (115929) = -8.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.174

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.309

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.306

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.285

Индекс Альтмана Z = -2.221

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (-0.4), рентабельность продукции (-7.25%), рентабельность компании (-8.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники