Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленный центр "Русский свет"" ИНН:1327018960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12925772 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года762645601826
12104 Запасы на конец предыдущего года456017450
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года38600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26287245334325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2453343220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57082311101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23111010
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10861512
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года15120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41093293397264
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2933971800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41093293397264
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2933971800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года32821051
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года210510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33822061
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года220610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40755291197203
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2911971190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40755291197203
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2911971190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41093293397264
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2933971800
21103 Выручка за отчетный год19522810873337141
21104 Выручка за предыдущий год108733371410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1670789674033767
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96740337670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28150119933374
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1199333740
22103 Коммерческие расходы за отчетный год27632116133155
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1161331550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год518380219
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3802190
23403 Прочие доходы за отчетный год1400
23503 Прочие расходы за отчетный год24014951
23504 Прочие расходы за предыдущий год149510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год292231168
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2311680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год764633
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46330
24603 Прочее за отчетный год962684
24604 Прочее за предыдущий год29840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12015951
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год156510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12015951
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год156510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленный центр "Русский свет""

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленный центр "Русский свет""

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленный центр "Русский свет""

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (120)/Стоимость активов (41093) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленный центр "Русский свет""

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (518)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (167078+27632+0) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленный центр "Русский свет""

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (518)/Выручка (195228) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленный центр "Русский свет""

Рентабельность компании

Чистая прибыль (120)/Выручка (195228) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленный центр "Русский свет""

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленный центр "Русский свет""

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленный центр "Русский свет""

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленный центр "Русский свет""

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленный центр "Русский свет""

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 0.118

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленный центр "Русский свет""

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.27%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленный центр "Русский свет""