Общество с ограниченной ответственностью "Сапфир" ИНН:1327018992 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12925766 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14720152422202
11504 Основные средства на конец предыдущего года1524223760
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14720152522202
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1525223760
12103 Запасы на конец отчетного года10681306163
12104 Запасы на конец предыдущего года3061630
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года128170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34047106556059
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1065560570
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года70132949193
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года29491920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года861671106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16711060
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года23913124
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года131240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года52066185956462
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1859564600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года66786338478664
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3384788360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1321790178
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7901710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1331800188
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8001810
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года27120
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года27120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17285199430
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1994300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48170130778464
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1307786430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года65455330208464
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3302086430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года66786338478664
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3384788360
21103 Выручка за отчетный год110488928737750
21104 Выручка за предыдущий год9287377500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год106975628303391
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6283033910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3513300434359
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3004343590
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2786440070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35132179362
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21793520
23403 Прочие доходы за отчетный год169108219
23404 Прочие доходы за предыдущий год1082190
23503 Прочие расходы за отчетный год30182432156
23504 Прочие расходы за предыдущий год24321570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год664829225
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8292140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13320535
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год205330
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-4400
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год15120
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год531619178
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6191690
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год531619178
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6191690
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 317901710
32008 Величина капитала на 318001810
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5316190
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5316190
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5316190
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5316190
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 3113217900
33008 Величина капитала на 3113318000
36003 Чистые активы на 3113318000
36004 Чистые активы на 318001810
41103 Поступления – всего за отчетный год1288061026430
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год128806933400
41203 Платежи – всего за отчетный год1212031104750
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год928031000150
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год358523280
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год18700
41293 Прочие платежи за отчетный год2462881320
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7603-78320
42103 Поступления – всего за отчетный год325500
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год325500
42203 Платежи – всего за отчетный год729400
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год729400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-403900
43103 Поступления – всего за отчетный год23000354900
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год23000354900
43203 Платежи – всего за отчетный год28149320
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2565700
43293 Прочие платежи за отчетный год2492320
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5149354580
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1585276260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сапфир"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сапфир"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сапфир"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (531)/Стоимость активов (66786) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сапфир"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3513)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (106975+0+0) = 3.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сапфир"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3513)/Выручка (110488) = 3.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сапфир"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (531)/Выручка (110488) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сапфир"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сапфир"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сапфир"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сапфир"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сапфир"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.058

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Индекс Альтмана Z = 0.495

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сапфир"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (3.18%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сапфир"