Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая Компания "Гарант" ИНН:1327019033 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12926139 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3121
12104 Запасы на конец предыдущего года27080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74154872
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43821650
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61179
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1724
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года74624928
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47361909
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74624928
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47361924
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года521961
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8511010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года531971
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8611020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69313957
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3875904
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69313957
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3875904
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74624928
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47361924
21103 Выручка за отчетный год82497547
21104 Выручка за предыдущий год75932526
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49385245
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33112302
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23482526
22203 Управленческие расходы за отчетный год33671332
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-56970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10161034
23403 Прочие доходы за отчетный год1490
23503 Прочие расходы за отчетный год394237
23504 Прочие расходы за предыдущий год23724
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-301733
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7791010
24604 Прочее за предыдущий год1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-301563
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6091010
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-301563
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6091010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая Компания "Гарант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая Компания "Гарант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая Компания "Гарант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-301)/Стоимость активов (7462) = -4.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая Компания "Гарант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4938+0+3367) = -0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая Компания "Гарант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-56)/Выручка (8249) = -0.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая Компания "Гарант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-301)/Выручка (8249) = -3.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая Компания "Гарант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая Компания "Гарант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая Компания "Гарант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая Компания "Гарант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая Компания "Гарант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.077

Индекс Альтмана Z = 0.147

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая Компания "Гарант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (-0.68%), рентабельность компании (-3.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая Компания "Гарант"