Общество с ограниченной ответственностью "СолараИнвест" ИНН:1327019058 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12926263 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года135261574017414
11504 Основные средства на конец предыдущего года15740174140
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года400
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года135301574017414
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15750174140
12103 Запасы на конец отчетного года11235
12104 Запасы на конец предыдущего года12350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4027092802961
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года926929610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2017213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4047293533209
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года934232090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года540022509320623
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25093206230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36114-149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14-1490
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года38216232200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2322000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года38216232200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2322000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1113018732
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1431218592040
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года185920400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15425185920772
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1859207720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года540022509320623
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25093206230
21103 Выручка за отчетный год385344230
21104 Выручка за предыдущий год442300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год531136160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год361600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-14588070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14588070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год80700
23303 Проценты к уплате за отчетный год120900
23403 Прочие доходы за отчетный год458700
23503 Прочие расходы за отчетный год1557585159
23504 Прочие расходы за предыдущий год5851590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год363222-159
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год222-1590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16590
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год347163-159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год163-1590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СолараИнвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СолараИнвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СолараИнвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (347)/Стоимость активов (54002) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СолараИнвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1458)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5311+0+0) = -27.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СолараИнвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1458)/Выручка (3853) = -37.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СолараИнвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (347)/Выручка (3853) = 9.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СолараИнвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СолараИнвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СолараИнвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СолараИнвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СолараИнвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.484

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 3.249

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СолараИнвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.62), коэффициент текущей ликвидности (2.62), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-37.84%), рентабельность компании (9.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СолараИнвест"