Общество с ограниченной ответственностью "Центр ликвидации разливов нефти" ИНН:1327019114 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12926760 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года464011
12104 Запасы на конец предыдущего года40110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года162211100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1551000
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2400
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года292275111
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2741110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года292274111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2741110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11259
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2590
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года115120101
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1201010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1661291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года281249102
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2491020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года292274111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2741110
21103 Выручка за отчетный год1021750
21104 Выручка за предыдущий год17500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год102510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9600
22203 Управленческие расходы за отчетный год10400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5100
23203 Проценты к получению за отчетный год500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1400
23503 Прочие расходы за отчетный год17171
23504 Прочие расходы за предыдущий год1710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1420-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20-10
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1416-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр ликвидации разливов нефти"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр ликвидации разливов нефти"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр ликвидации разливов нефти"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14)/Стоимость активов (292) = -4.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр ликвидации разливов нефти"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+104) = -1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр ликвидации разливов нефти"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2)/Выручка (102) = -1.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр ликвидации разливов нефти"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14)/Выручка (102) = -13.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр ликвидации разливов нефти"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр ликвидации разливов нефти"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр ликвидации разливов нефти"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр ликвидации разливов нефти"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр ликвидации разливов нефти"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.432

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Индекс Альтмана Z = 2.396

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.396<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр ликвидации разливов нефти"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-1.96%), рентабельность компании (-13.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр ликвидации разливов нефти"