Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВДОРСНАБ" ИНН:1327019139 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12926671 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года323632110
11504 Основные средства на конец предыдущего года321100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года323632110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года321100
12103 Запасы на конец отчетного года398495678
12104 Запасы на конец предыдущего года956780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29104251921
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42519210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8018830
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года188300
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13280
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года698754231030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года542310300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1022386341030
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года863210300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года48145
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1450
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года289333
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года337488
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4880
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года453050000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года500000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года453050000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года500000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2188500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года85000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года513927361022
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года273610220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года535735861022
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года358610220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1022386341030
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года863410300
21103 Выручка за отчетный год1043389659125
21104 Выручка за предыдущий год896591250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год727180528598
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год805285980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3162913527
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9135270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2013786496
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7864960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год114912731
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год127310
23403 Прочие доходы за отчетный год241240
23404 Прочие доходы за предыдущий год12400
23503 Прочие расходы за отчетный год85321927
23504 Прочие расходы за предыдущий год219270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год320324
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6401
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год256323
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год256323
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВДОРСНАБ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВДОРСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВДОРСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (256)/Стоимость активов (10223) = 2.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВДОРСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7271+2013+0) = 12.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВДОРСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1149)/Выручка (10433) = 11.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВДОРСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (256)/Выручка (10433) = 2.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВДОРСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВДОРСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВДОРСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВДОРСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВДОРСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.181

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Индекс Альтмана Z = 1.513

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.513<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВДОРСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (11.01%), рентабельность компании (2.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВДОРСНАБ"