Общество с ограниченной ответственностью "ЭлКомСнаб" ИНН:1327019442 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12928523 ОКВЭД:51.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4458537
12104 Запасы на конец предыдущего года85370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года380309131
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3091310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года845218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года909446186
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4461860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года909446202
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4462020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года222
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года897434190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4341900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года899436192
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4361920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года909446202
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4462020
21103 Выручка за отчетный год253526161596
21104 Выручка за предыдущий год261615960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год180017971097
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год179710970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год735819499
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8194990
22103 Коммерческие расходы за отчетный год740813485
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8134850
22203 Управленческие расходы за отчетный год600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11614
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11614
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11614
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11614
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭлКомСнаб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭлКомСнаб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭлКомСнаб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (909) = -1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭлКомСнаб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1800+740+6) = -0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭлКомСнаб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11)/Выручка (2535) = -0.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭлКомСнаб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (2535) = -0.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭлКомСнаб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭлКомСнаб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭлКомСнаб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭлКомСнаб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭлКомСнаб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Индекс Альтмана Z = -0.023

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭлКомСнаб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-0.43%), рентабельность компании (-0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭлКомСнаб"