ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ СЕРВИСНЫЙ ЦЕНТР "КОМАВТО" ИНН:1327019467 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12929043 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года11880344
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9419242
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19242211
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года822590
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25909
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17633712
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33712564
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17633712
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33712564
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5698
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года839
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74533705
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33705525
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74533705
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33705525
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17633712
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33712564
21103 Выручка за отчетный год84884359794
21104 Выручка за предыдущий год3597943081
21203 Себестоимость продаж за отчетный год84910359680
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3596803042
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-26114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11439
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-26114
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11439
23503 Прочие расходы за отчетный год551133
23504 Прочие расходы за предыдущий год1333
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-577-19
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1936
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год127
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-577-31
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3129

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ СЕРВИСНЫЙ ЦЕНТР "КОМАВТО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ СЕРВИСНЫЙ ЦЕНТР "КОМАВТО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ СЕРВИСНЫЙ ЦЕНТР "КОМАВТО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-577)/Стоимость активов (176) = -327.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ СЕРВИСНЫЙ ЦЕНТР "КОМАВТО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (84910+0+0) = -0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ СЕРВИСНЫЙ ЦЕНТР "КОМАВТО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-26)/Выручка (84884) = -0.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ СЕРВИСНЫЙ ЦЕНТР "КОМАВТО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-577)/Выручка (84884) = -0.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ СЕРВИСНЫЙ ЦЕНТР "КОМАВТО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ СЕРВИСНЫЙ ЦЕНТР "КОМАВТО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ СЕРВИСНЫЙ ЦЕНТР "КОМАВТО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ СЕРВИСНЫЙ ЦЕНТР "КОМАВТО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ СЕРВИСНЫЙ ЦЕНТР "КОМАВТО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.233

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.278

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.278

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.764

Индекс Альтмана Z = -54.725

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ СЕРВИСНЫЙ ЦЕНТР "КОМАВТО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-3.23), рентабельность продукции (-0.03%), рентабельность компании (-0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ СЕРВИСНЫЙ ЦЕНТР "КОМАВТО"